¿Un dueño de negocio puede ser empleado? Una guía legal para empresarios en Florida

¿Se considera empleado a un dueño de negocio? Guía de Florida

¿Se considera empleado a un dueño de negocio? Con frecuencia, no. La respuesta depende de cómo está estructurado el negocio, qué participación posee el dueño y qué hace el dueño en su día a día. Esta página explica en términos sencillos las configuraciones más comunes y señala las normas que rigen cada una. Es información general, no asesoría sobre su empresa.

La respuesta corta: depende de cómo está estructurado el negocio

Un dueño de negocio no es automáticamente un empleado, ni queda automáticamente fuera de las normas laborales. La respuesta depende del tipo de entidad, de la participación del dueño y de su función real. Los dueños suelen ubicarse en uno de tres grupos. Un empresario individual es trabajador por cuenta propia. Un socio o miembro de una LLC es un dueño que comparte en el negocio. Un dueño de una corporación también puede trabajar como director o como accionista-empleado.

Dos dueños con el mismo título pueden terminar en situaciones distintas. Uno puede dirigir la empresa a diario. El otro puede invertir y rara vez aparecer. Sus documentos pueden verse parecidos, pero los hechos son diferentes. Una pregunta frecuente surge cuando un socio se retira, cuando cambia la remuneración de un accionista o cuando un familiar quiere recibir un salario de la empresa familiar. La etiqueta de un contrato no resuelve la cuestión. Lo que decide es cómo funciona la relación en la práctica y cómo se grava.

Empresarios individuales y LLC de un solo miembro: en general, trabajo por cuenta propia

Un empresario individual es, en general, trabajador por cuenta propia y no un empleado del negocio. Hay un solo dueño y no existe una empresa separada, así que el trabajo del dueño es el trabajo del negocio. Nada en esa estructura crea una segunda persona que contrate al dueño.

Una LLC de un solo miembro sigue una documentación fiscal distinta. Según la Treasury Regulation § 301.7701-3, una entidad elegible con un solo dueño puede optar por ser clasificada como asociación o por ser disregarded, es decir, no tratada como una entidad separada de su propietario. Cuando la entidad es disregarded, la situación fiscal del propietario es, en general, similar a la de un empresario individual.

Una pregunta frecuente es: “¿Puedo emplear a mi esposa en mi empresa individual?” La respuesta honesta es que depende de los hechos. La relación familiar por sí sola no determina el resultado salarial ni fiscal. Importan el trabajo real, el pago y los registros. No dé por sentado que una etiqueta familiar resuelve la cuestión.

Socios y miembros de LLC con varios miembros

Los socios y los miembros de una LLC con varios miembros son, en general, copropietarios que comparten en el negocio. Esto es distinto de un trabajador en nómina que recibe instrucciones de un empleador. Florida define la sociedad como una asociación de dos o más personas que llevan a cabo, como copropietarias, un negocio con fines de lucro, según la Fla. Stat. § 620.8101. Esa misma definición establece que “negocio” incluye todo oficio, ocupación y profesión.

Una LLC con varios miembros también puede clasificarse como sociedad a efectos del impuesto federal. Según la Treasury Regulation § 301.7701-3, una entidad elegible con al menos dos miembros puede optar por ser clasificada como asociación o como sociedad.

Los documentos de gobierno fijan las condiciones. La ley de sociedades de Florida establece que un acuerdo de sociedad puede ser escrito, verbal o implícito. El acuerdo operativo de una LLC regula las relaciones entre los miembros y entre los miembros y la empresa. Cuando guarda silencio, la ley llena el vacío, según la Fla. Stat. § 605.0105.

Los dueños suelen elegir entre dos caminos. Uno consiste en recibir una parte de las ganancias. El otro, en recibir un salario por nómina. Cada camino conlleva resultados distintos en materia fiscal, de registros y de informes. Ninguno sirve a todos los dueños, por lo que la elección debe seguir los hechos y los documentos de gobierno.

Dueños de corporaciones, directivos y accionistas-empleados de corporaciones S

Una corporación es una persona jurídica separada de sus dueños. Esa separación es una de las razones por las que un accionista que también trabaja para la empresa necesita una función claramente definida por escrito.

La etiqueta de corporación S comienza con una definición. Verifique que estos requisitos básicos se cumplen antes de depender de esa etiqueta.

En el caso de directivos de corporaciones de la industria de la construcción, no más de tres directivos pueden acogerse a la exención presentando el aviso. La sección 440.02 de los Estatutos de Florida recoge las definiciones de los términos que se usan en ese capítulo; por ejemplo, define «accidente» solo como un hecho o resultado inesperado o inusual que ocurre de forma repentina. La exención para la industria de la construcción tiene condiciones propias: cada directivo que se acoja debe poseer al menos el 10% de las acciones, y el límite de tres directivos aplica a una corporación o a un grupo de corporaciones afiliadas.

Una empresa de propiedad de los empleados es aquella en la que los empleados tienen una participación accionaria mientras siguen trabajando como empleados. Tener acciones es un hecho dentro del análisis. No es la respuesta completa.

Cómo deciden el IRS y los tribunales si un trabajador es empleado

El IRS y los tribunales federales determinan la condición de un trabajador examinando el control y la realidad económica, no los títulos de los puestos. La guía del IRS sobre contratistas independientes explica la prueba de control y sus consecuencias fiscales, disponible en guía del IRS sobre contratistas independientes.

El control conductual pregunta quién dirige cómo y cuándo se realiza el trabajo. El control financiero pregunta quién controla el aspecto económico del trabajo, como los gastos y la forma en que se paga al trabajador.

En cuanto a las preguntas sobre salario mínimo y horas extra, la Ley de Normas Justas de Trabajo (Fair Labor Standards Act) se refiere a la realidad económica. Etiquetar a un trabajador como contratista independiente no elimina, por sí solo, esas protecciones.

La prueba utiliza seis factores en un examen de la totalidad de las circunstancias. Según la Labor Department Regulation § 795.110, ningún factor ni ningún subconjunto de factores es necesariamente determinante. La permanencia se inclina hacia la condición de empleado cuando el trabajo es indefinido o continuo. El control se inclina hacia la condición de empleado cuando el negocio fija el horario, supervisa el trabajo o limita el trabajo externo.

Para un dueño se aplica la misma lógica. Un dueño que recibe instrucciones de la gerencia de otra persona se ve distinto de uno que dirige el negocio de forma independiente. El nivel de ingresos por sí solo no lo decide.

Por qué importa la clasificación: impuestos, salarios, beneficios y disputas

La clasificación determina qué normas fiscales, salariales y de cobertura alcanzan a un dueño. Afecta a los impuestos sobre la nómina, a la retención del impuesto sobre la renta y a las obligaciones de información. Esas obligaciones pueden diferir entre un empresario individual, un socio y un directivo de una corporación.

Las cuestiones de reempleo y de compensación de trabajadores en Florida también dependen de la entidad y de la función. En el caso de los directivos de corporaciones, el capítulo de reempleo de Florida generalmente trata los servicios del directivo como empleo, salvo que aplique una exclusión según la Fla. Stat. § 443.1216.

Muchas disputas comienzan cuando la función de un dueño no está clara. Un socio se aparta del trabajo. Se reduce la remuneración de un accionista. Los documentos escritos suelen determinar el punto de partida.

Esos documentos funcionan dentro de límites. El desenlace de cualquier disputa concreta depende de los documentos y de los hechos. Esta página no predice ese resultado.

Cuando la función de un copropietario se convierte en disputa, y qué hacer después

La función de un copropietario se convierte en disputa cuando la remuneración, las obligaciones o las aportaciones dejan de corresponder a lo que los dueños acordaron. Ejemplos comunes son un socio que ya no realiza el trabajo, un accionista al que se le suspendió el pago o un familiar que intenta ordenar los libros de una empresa de copropiedad. Si eso describe su situación, comience reuniendo los documentos de gobierno, el historial de pagos y un registro claro de quién hizo qué.

KEW Legal es una firma de derecho empresarial de Florida con sede en Coral Gables y Sunny Isles Beach. La firma actúa como asesor general externo de dueños de negocios e inversionistas en Miami-Dade y el sur de Florida. Su trabajo se concentra en disputas entre socios, sucesión empresarial y derecho laboral para empleadores. Kristina E. Wilson es la abogada responsable de esta página.

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